ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que eles emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2017, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2017 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2017. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2017 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2017. Em 2017, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. The regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2017, os corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2017. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017.Para 2017 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatório a base de custo completo para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D tem uma coluna para usar para este ajuste você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para ações restritas e Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2017 Ou mais tarde deve ter sua base relatada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2017 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, basta relatar a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando você vende As ações certifique-se de que você identificar os que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejadas ega desqualificação disposição de ações ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. O que é o formulário 1099-B. Form 1099-B é um formulário emitido por um corretor ou troca de troca que resume o produto de todas as transações de ações A venda de um estoque é acompanhada por um ganho ou perda, que deve ser relatado ao IRS quando você arquiva seus impostos Especificamente, Formulário 1099-B são usados no IRS Form 1040, Schedule D e corretores são obrigados a fornecer-lhe com o formulário 1099-B até 31 de janeiro. BREAKING Down Formulário 1099-B. Por exemplo, suponha que você vendeu vários stoc Ks no último ano eo produto das operações igual a um ganho de capital de 10.000 O montante obtido com a venda das ações será relatado pelo corretor no formulário 1099-B, e esse valor deve ser incluído quando você arquivar seus impostos sobre a renda . O Internal Revenue Service IRS exige a apresentação do Formulário 1099-B para funcionar como um registro dos ganhos ou perdas do contribuinte associado com a venda ou o comércio negociado de certos títulos. O Formulário 1099-B registra apenas os ganhos ou perdas que ocorreram Dentro de um determinado ano civil ou ano fiscal Isso pode incluir informações sobre ações, bem como obrigações, e é usado para avaliar o contribuinte s contribuinte fiscal associado, uma vez que se relaciona com esses ganhos ou perdas. O contribuinte deve incluir informações contidas no formulário 1099- B, como parte de sua declaração de imposto anual, tradicionalmente devido em 1 de abril do ano seguinte ao ano em que as atividades ocorreram juntamente com os totais de quaisquer ganhos ou perdas de capital, o documento deve inc O formulário 1099-B deve conter detalhes dos investimentos específicos incluídos nos totais. Isso inclui descrições de cada investimento, data de compra e preço, data de venda e preço , E os lucros derivados de cada venda, menos quaisquer comissões pagas. Perdas e Deduções de capital. Nos casos em que o formulário 1099-B relata perdas de capital que compensam ganhos de capital, a diferença negativa pode ser listada como uma dedução na declaração fiscal. Efetivamente diminui o montante de renda que o contribuinte relata, resultando em uma carga tributária menor Há limites para o montante de perda de capital que pode ser deduzido a cada ano Se a perda de capital exceder o montante máximo permitido, a diferença pode ser realizada para a próxima Utilização adicional do formulário 1099-B. Se uma empresa participa de certas atividades de troca com outra entidade comercial, é necessário apresentar um Formulário 1099-B deve conter Informações sobre o justo valor de mercado dos itens envolvidos, uma vez que isso deve ser incluído como receita pelo destinatário da mercadoria para fins fiscais. Para Opções de ações. Q Do opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de validade varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício de opções e datas de expiração muito de perto porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes regras especiais para os funcionários terminados e aposentados e os funcionários que morreram Estes eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para detalhes sobre expiração Q. Como a aquisição de direitos afeta quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você É permitido exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de carência é de dois anos, você pode começar a exercer y Nossas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso basicamente significa que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções Para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de compra de ações a mesma coisa que uma ação de ações do emissor A opção de ações Não Um dá apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção para um período futuro De tempo a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez? Não Uma vez que uma opção de compra de ações foi exercida, ela não pode ser usada novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar o seu empregador, se aposentar ou morrer Consulte as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O mercado justo T é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo ISO O valor justo de mercado é definido pelo plano da sua empresa. Q Quais são as datas de indisponibilidade e quando Eles são usados A Blackout datas são períodos com restrições no exercício das opções de ações Blackout datas muitas vezes coincidem com o fim de ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano calendário Para mais informações sobre o seu plano s blackout datas se houver, ver a empresa O seu exercício de opção de compra de ações será liquidado em três dias úteis. O produto menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados na sua conta bancária. Fidelity Account. Q Como obtenho o produto da venda de opções de compra de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis O produto menos o custo da opção, Ssions e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Fidelity Account. Q Como eu uso a Fidelity Account A Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e um Ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos Use sua Fidelity Account como um gateway para produtos de investimento e serviços que podem ajudar a atender às suas necessidades Saiba mais. Frequently Asked Questions Sobre Taxes. Q Há implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas? , Há implicações fiscais e podem ser significativas. Exercício de opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar exercer suas opções de ações, certifique-se de consultar um conselheiro fiscal. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificados em Uma transação de exercício e venda um exercício sem dinheiro Por que os resultados dessa transação refletem-se tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-BA Fidelity w Orks para fazer sua transação de exercício-e-venda simples e sem costura para você, por isso parece-lhe ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal no entanto, um exercício de exercício e venda de dinheiro sem dinheiro de opções de empregados não qualificados é Tratada como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de suas opções de ações de funcionários, em que o spread a diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como remuneração ordinária Renda É incluído no seu Formulário W-2 que você recebe de seu empregador O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado sob as regras do seu plano É geralmente o preço das ações no fechamento do mercado do dia anterior A segunda transação a venda de As ações recém-adquiridas são tratadas como uma transação separada. Esta transação de venda deve ser relatada pelo corretor no Formulário 1099-B, e é relatada na Tabela D de sua declaração de imposto de renda federal N O Formulário 1099-B informa o produto bruto das vendas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes sobre esse valor Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações Menos a quantia que você pagou pelas ações o preço do subsídio mais o valor tratado como receita ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base fiscal será normalmente igual ou próxima do preço de venda na transação de venda Como resultado, você normalmente não relataria apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, na etapa de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda reduziriam os produtos de vendas relatados na Tabela D, o que por si só resultaria em um curto - Prazo equivalente à comissão paga Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas a parte de exercício dessas duas transações e não envolve um Formulário 1099-B Você deve observar que os impostos estaduais e locais O tratamento dessas transações pode variar e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante AA desclassificação disposição ocorre quando Você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações tributárias As disposições desqualificadoras se aplicam a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados Para mais informações, entre em contato com seu consultor tributário. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O AMT mínimo alternativo é Um sistema fiscal que complementa o sistema federal de imposto de renda O objetivo do AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais pagará pelo menos um mínimo de imposto Para obter mais informações sobre como o AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu imposto Conselheiro. Q Como faço para pagar os impostos quando eu iniciar uma operação de exercício-e-venda A Os impostos devidos sobre o ganho f Menos o preço de subsídio, menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício de opções de ações para mais Informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinte. Drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes lotes de ações na minha Fidelity Account A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Bases de custo no separador do meio e selecione Exibir Lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificadoras. Como posso determinar qual é a implicação tributária Se você vender minhas ações A Sob Ação Seleta - posições base de custo, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você Adquiridos por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária ao invés de ganho de capital. Q Como selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Após efetuar login em sua conta, Comércio de ações a partir do menu drop-down Desta tela selecione o número de conta que você gostaria de vender suas ações de ações. Entre o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Introduza os lotes específicos que você deseja Vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique seu pedido e selecione Coloque a Ordem. Se você detém lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante ver acima, você deve considerar cuidadosamente a Consequências fiscais da sua especificação de lote.
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